Вебінар: Бухгалтерська Осінь-2023

5 жовтня.

Відновлення терміну позовної давності: наслідки для бухобліку та оподаткування. Податок на прибуток: перехідні операції, коригування, звітність. Пдв: пільги, зупинки Пн, ризикові платники. Єдиний податок: перехідні операції. Фоп: відновлення оплати податків та зборів, перехідні операції та перевірки.

Відновлення терміну позовної давності: наслідки для бухобліку та оподаткування.

Списання кредиторської та дебіторської заборгованості.
Податковий кредит та можливості коригування Пз.
Оскарження рішень Дпс.

Відновлення перевірок: кого це стосується?

На які перевірки скасовують мораторій?
Кого перевірять в першу чергу?
Як відновлять зупинені перевірки?
За який період будуть перевіряти?
Як будуть застосовувати штрафні санкції ?

Податок на прибуток: перехідні операції, коригування, звітність.

Перехідні операції платників спецп 2 %.
Визначення періодичності подання декларацій в 2023 році з урахуванням перехідних операцій.
Відображення «незакритих» операцій з покупцями/замовниками.
Розрахунок амортизації основних засобів після повернення на загальну систему оподаткування із спец Єп 2 %.
Визначення балансової вартості та терміну експлуатації основних засобів, що були придбані на єдиному податку.
Розрахунок амортизації основних засобів при зміні статусу платника податку на прибуток.
30 % коригування доходів та витрат: практичні рекомендації та наслідки переписки з Дпс.
Допомога Зсу та волонтерам.
Особливості розрахунку податкових коригувань (придбання/постачання товарів/послуг в операціях з нерезидентами, нарахування відсотків за кредитами, отриманими від нерезидентів та інш.)
Перенесення збитків минулих років, врахування наявної переплати з податку на прибуток.

Пдв: пільги, зупинки Пн, ризикові платники.

Пільгові операції у перехідний період.
Нові правила відновлення реєстрації Пн.
Терміни реєстрації Пн та Рк після скасування спецєп 2 %. В які Декларації їх включати?
Вхідний податковий кредит від платників спец Єп 2 %
Нарахування «компенсаційних» Пдв-зобов’язань:
- як визначити товари/послуги/необоротні активи, на які треба нарахувати Пдв. Що робити, якщо придбання були з Пдв, але без податкового кредиту;
- операції з перерахуванням/поверненням передоплати. Чи можуть такі операції бути об’єктом для нарахування податкових зобов’язань;
- в які терміни слід нарахувати Пдв-зобов’язання (неузгодженість законодавчих норм);
- порядок складання «компенсаційних» податкових накладних;
- практичні поради щодо окремих операцій.
Зняття статусу ризиковий платник: спрощення процедури
Безумовна реєстрація Пн: що змінилось?
Відновлення реєстраційного ліміту
Перенесення від’ємного значення об’єкта оподаткування, накопиченого за періоди до переходу на єдиний податок
Виправлення помилок через подання уточнюючих розрахунків

Єп: перехідні операції.

Порядок повернення з єдиного податку за ставкою 2%
Оцінка доходу для виконання критерію платника єдиного податку.
Перехідні операції: як визначити податок на прибуток, Пдв, єдиний податок.
Подання Декларації платника єдиного податку після скасування спецєп: нюанси заповнення.

Пдфо, Есв, Вз: оновленя звітність 3 квартал.

Зміни в Об’єднаній звітності з 3 кварталу.
Виправлення помилок в об’єднаній звітності.

Фоп: відновлення оплати податків та зборів, перехідні операції та перевірки.

Відновлення обов’язку сплати єдиного податку та Єсв.
Обмеження щодо суми податкового боргу, видів діяльності та кількості найманих працівників.
Доходний критерій для Фоп в 2023 році.
Перехідні операції для Фопів: які будуть наслідки?
Штрафи за несвоєчасну сплату податків.

Рро/Прро: основні проблемні питання.

Спеціальні правила для суб’єктів, що ведуть діяльність на «особливих» територіях
Робота з платіжними системами та службами доставки
Зниження розміру штрафів для фізичних осіб-підприємців
Кого будуть перевіряти в 2023 та 2024 рр?